Distributionen af en persons aktiver, efter at vedkommende er gået bort, afhænger af de instruktioner, der er efterladt i et testamente eller en trust. I situationer, hvor der ikke blev efterladt instruktioner, regulerer statens love fordelingen af ejendom uanset de ønsker, som en person måtte have udtrykt inden sin død.
Når nogen har oprettet en revokabel living trust, udpeger de normalt sig selv som administrator eller forvalter af trusten i deres egen levetid og en efterfølger til at tage over ved deres inhabilitet eller død. En af de vigtigste opgaver for den efterfølgende administrator er at fordele trustens aktiver til de udpegede modtagere. Dette kan være let i nogle tilfælde, men i andre tilfælde er der komplicerende faktorer i situationen. I alle tilfælde har den udpegede efterfølgerforvalter af en korrekt udført levende trust imidlertid beføjelse til at overføre aktiver til de begunstigede som dikteret af den levende trust.
En nem fordeling af aktiver
I nogle tilfælde er det enkelt at fordele trustens aktiver. Hvis en enkelt person f.eks. er opført som modtager af trustens indhold, overfører den efterfølgende administrator simpelthen ejerskabet af alle aktiver til den eneste begunstigede. Hvis tilliden identificerer alle aktiver og udpeger direkte overførsel til specifikke støttemodtagere, gør dette også fordelingen let.
I enhver af disse enkle fordelingssituationer bør den efterfølgende administrator stadig tjekke med en ejendomsplanlægningsadvokat, når han skal bestemme den korrekte måde at overføre titler på jord og køretøjer på, fordi denne proces kan variere fra stat til stat.
Assetfordeling efter procentdel
Mange mennesker vælger at efterlade nogle identificerede arvestykker til specifikke personer, men de fleste efterlader deres arvinger procentdele af boet. En person kan f.eks. efterlade sine aktiver til sine to børn, fordelt 50/50. I dette tilfælde skal den efterfølgende kurator vurdere boet og bestemme fordelingen af aktiverne. Her er de vigtige trin, der er involveret.
1. Bestem værdien af boet.
For at bestemme, hvordan der skal fordeles procentvis, skal du forstå, hvor meget boet er værd. Du kan være nødt til at få hjælp fra kunstmæglere, guldsmede, ejendomsmæglere, retsmedicinske revisorer og andre eksperter for at fastslå, hvor meget boets aktiver er værd. Selv om den reneste måde at gribe boets fordeling an på kan være at sælge alt og derefter blot dele overskuddet, er dette måske ikke den bedste fremgangsmåde eller det, som trustaftalen udpeger.
2. Mødes med arvingerne.
Mødes med arvingerne, når vurderingerne af aktiverne er færdige, og giv derefter hver enkelt arving dokumenterede vurderinger og drøft deres præferencer. På denne måde kan du afgøre, om den ene arving kan acceptere kunstsamlingen på 50.000 dollars, mens den anden arver sommerhuset på 50.000 dollars for at dele boet ligeligt. I kan også afgøre, om der er aktiver, som ingen af parterne tillægger en sentimental værdi, som kan sælges, eller som en eller begge arvinger anser for uvurderlige. Som administrator skal du beslutte, hvad du mener er bedst, så længe det er i overensstemmelse med vilkårene i tilliden. Der er dog ingen grund til at forstyrre de begunstigede unødigt.
3. Overfør ejerskab.
Som trustee har du beføjelse til at overføre konti, f.eks. bankkonti og mæglerkonti, til de begunstigedes navne. På samme måde skal du, hvis der er fast ejendom, som ikke skal sælges, overføre ejendomsretten til ejendommen til de rette arvinger. Kontakt en advokat eller det relevante statslige organ for at sikre overholdelse af statslige og lokale overførselslove og -regler.
4. Fordel de resterende aktiver.
Deboet vil utvivlsomt indeholde resterende aktiver, f.eks. husholdningsartikler, værktøj og lignende. Du skal også uddele disse ejendele til arvingerne.
Ved uddeling af aktiver, der opbevares i en levende trust, skal du følge den instruktion, der er givet i trustdokumentet. Nogle kan være enkle at udføre, mens andre kræver en længere proces med vurdering af aktiver og drøftelse med modtagerne om, hvilke aktiver de ønsker at medtage i deres procentdel af boet. I alle situationer skal du også følge statens love om overførsel af konti og titler.