A személy vagyonának halála utáni felosztása a végrendeletben vagy a bizalomban hátrahagyott utasításoktól függ. Azokban az esetekben, amikor nem hagytak utasításokat, az állami törvények szabályozzák a vagyon felosztását, függetlenül attól, hogy a személy milyen kívánságait fejezte ki halála előtt.
Amikor valaki visszavonható élő bizalmi vagyonkezelőt hoz létre, általában saját magát jelöli ki a bizalmi vagyonkezelőnek, vagy a bizalom kezelőjének saját életében, és egy utód-trustee-t, aki a cselekvőképtelenségét vagy halálát követően veszi át. A jogutód vagyonkezelő egyik fő feladata a vagyonkezelő vagyonának felosztása a kijelölt kedvezményezettek között. Ez egyes esetekben könnyű lehet, más esetekben azonban a helyzet bonyolult tényezőkkel jár. Minden esetben azonban a megfelelően végrehajtott élő tröszt kijelölt jogutód vagyonkezelője jogosult arra, hogy a vagyontárgyakat az élő tröszt által előírt módon átadja a kedvezményezetteknek.
Egyszerű vagyonfelosztás
Néha a tröszt vagyonának felosztása egyszerű. Ha például egyetlen személy szerepel a tröszt tartalmának kedvezményezettjeként, a jogutód vagyonkezelő egyszerűen átruházza az összes eszköz tulajdonjogát az egyetlen kedvezményezettre. Amennyiben a bizalmi vagyonkezelő az összes eszközt azonosítja, és kijelöli a közvetlen átadást meghatározott kedvezményezetteknek, ez szintén egyszerűvé teszi az elosztást.
Egy ilyen egyszerű elosztási helyzetek bármelyikében a jogutód vagyonkezelőnek még mindig egyeztetnie kell egy hagyatéktervezési ügyvéddel, amikor meghatározza a földterületek és járművek tulajdonjogának megfelelő átruházási módját, mivel ez az eljárás államonként eltérő lehet.
Vagyonmegosztás százalékos arányban
Mi sokan úgy döntenek, hogy egyes azonosított örökségeket meghatározott személyekre hagynak, de a legtöbben az örököseikre a hagyaték százalékos részét hagyják. Például valaki hagyhatja a vagyonát a két gyermekére, fele-fele arányban elosztva. Ebben az esetben a jogutód vagyonkezelőnek kell értékelnie a hagyatékot, és meg kell határoznia a vagyon megosztását. Az alábbiakban ismertetjük az ezzel kapcsolatos fontos lépéseket.
1. Határozza meg a hagyaték értékét.
A százalékos felosztás meghatározásához meg kell értenie, hogy mennyit ér a hagyaték. Lehet, hogy műkincsbrókerek, ékszerészek, ingatlanügynökök, igazságügyi könyvelők és más szakértők segítségét kell igénybe vennie annak meghatározásához, hogy mennyit érnek a hagyaték eszközei. Bár a hagyaték felosztásának legtisztább módja az lehet, ha mindent elad, majd egyszerűen felosztja a nyereséget, előfordulhat, hogy nem ez a legjobb megközelítés, vagy nem ez az, amit a vagyonkezelési szerződés kijelöl.
2. Találkozzon az örökösökkel.
A vagyonértékelés befejezése után találkozzon az örökösökkel, majd adjon minden örökösnek dokumentált értékbecsléseket, és beszélje meg a preferenciáikat. Így meghatározhatja, hogy az egyik örökös elfogadja-e az 50 000 dolláros műgyűjteményt, míg a másik örökli az 50 000 dolláros nyaralót, hogy egyenlően osszák fel a hagyatékot. Azt is meghatározhatja, hogy vannak-e olyan vagyontárgyak, amelyeknek egyik fél sem tulajdonít érzelmi értéket, amelyeket el lehet adni, vagy amelyeket az egyik vagy mindkét örökös felbecsülhetetlen értékűnek tart. Vagyonkezelőként Önnek kell eldöntenie, hogy mit tart a legjobbnak, feltéve, hogy az megfelel a bizalmi vagyonkezelői szerződés feltételeinek. Nem kell azonban feleslegesen felzaklatni a kedvezményezetteket.
3. A tulajdonjog átruházása.
Trustee-ként Ön jogosult arra, hogy számlákat, például bankszámlákat és brókerszámlákat a kedvezményezettek nevére átruházzon. Hasonlóképpen, ha van olyan ingatlan, amelyet nem adnak el, át kell ruháznia az ingatlan tulajdonjogát a megfelelő örökösökre. Az állami és helyi átruházási törvényeknek és szabályoknak való megfelelés biztosítása érdekében konzultáljon ügyvéddel vagy az illetékes állami szervvel.
4. A fennmaradó vagyontárgyak felosztása.
A hagyatékban kétségtelenül lesznek fennmaradó vagyontárgyak, például háztartási eszközök, szerszámok és hasonlók. Ezeket a vagyontárgyakat is ki kell osztania az örökösök között.
Az élő trösztben tartott vagyontárgyak kiosztásakor követnie kell a trösztdokumentumban megadott utasításokat. Egyesek végrehajtása egyszerű lehet, míg mások hosszabb folyamatot igényelnek, amelynek során fel kell mérni a vagyontárgyakat, és meg kell beszélni a kedvezményezettekkel, hogy mely vagyontárgyakat kívánják bevonni a hagyaték százalékos arányába. Minden helyzetben be kell tartania a számlák és jogcímek átruházására vonatkozó állami törvényeket is.