Distribuir os bens de uma pessoa após a morte depende das instruções deixadas em um testamento ou fundo. Em situações em que as instruções não foram deixadas, as leis estaduais regem a distribuição dos bens independentemente dos desejos que uma pessoa possa ter expressado antes de falecer.
Usualmente, quando alguém estabeleceu um fundo vivo revogável, ele se designa a si mesmo como o trustee, ou gerente, do fundo durante sua própria vida e um trustee sucessor para assumir a sua incapacidade ou falecimento. Uma das principais tarefas do fiduciário sucessor é distribuir os bens do fideicomisso aos beneficiários designados. Isso pode ser fácil em alguns casos, mas em outros, a situação apresenta fatores complicadores. Em todos os casos, porém, o fideicomissário sucessor designado de um trust vivo devidamente executado tem autoridade para transferir os bens aos beneficiários, conforme ditado pelo trust vivo.
Distribuição Fácil de Bens
Por vezes, a distribuição dos bens do trust é simples. Se uma única pessoa é listada como o beneficiário do conteúdo do trust, por exemplo, o fiduciário sucessor simplesmente transfere a propriedade de todos os bens para o único beneficiário. Quando o fideicomisso identifica todos os bens e designa a transferência direta para beneficiários específicos, isso também facilita a distribuição.
Em qualquer uma dessas situações simples de distribuição, o fideicomissário sucessor deve ainda verificar com um advogado de planejamento patrimonial ao determinar a maneira adequada de transferir títulos para terras e veículos, pois esse processo pode diferir por estado.
Distribuição de bens por porcentagem
Muitas pessoas optam por deixar algumas heranças identificadas para pessoas específicas, mas a maioria deixa suas porcentagens herdeiras do patrimônio. Por exemplo, pode-se deixar seus bens para seus dois filhos, divididos 50/50. Neste caso, o fiduciário sucessor deve avaliar o patrimônio e determinar a divisão do patrimônio. Aqui estão os passos importantes envolvidos.
1. Determinar o valor do patrimônio.
Para determinar como distribuir por porcentagem, você deve entender quanto vale o patrimônio. Você pode precisar obter a assistência de corretores de arte, joalheiros, imobiliárias, contadores forenses e outros especialistas para determinar quanto vale o patrimônio do patrimônio. Embora a maneira mais limpa de abordar a distribuição do patrimônio possa ser vender tudo e depois simplesmente dividir os lucros, esta pode não ser a melhor abordagem ou o que o contrato de fideicomisso designa.
2. Encontre-se com os herdeiros.
Conheça-se com os herdeiros após as avaliações dos bens estarem completas, e depois forneça a cada herdeiro avaliações documentadas e discuta suas preferências. Desta forma, você pode determinar se um herdeiro pode aceitar a coleção de arte de $50.000 enquanto o outro herda a casa de campo de $50.000 para dividir o patrimônio igualmente. Você também pode determinar se há bens aos quais nenhuma das partes atribui valor sentimental que possam ser vendidos ou que um ou ambos os herdeiros considerem inestimáveis. Como fiduciário, você deve decidir o que você acredita ser melhor, desde que esteja de acordo com os termos do trust. No entanto, não há necessidade de perturbar os beneficiários desnecessariamente.
3. Transferência de propriedade.
Como fiduciário, você tem o poder de transferir contas, tais como contas bancárias e contas de corretagem, para os nomes dos beneficiários. Da mesma forma, se houver bens imóveis que não serão vendidos, você deve transferir o título do imóvel para os herdeiros apropriados. Consulte um advogado ou agência estatal relevante para assegurar o cumprimento das leis e regras de transferência estaduais e locais.
4. Distribua os bens restantes.
O património conterá, sem dúvida, bens restantes, tais como bens domésticos, ferramentas e afins. Você também deve distribuir esta propriedade para os herdeiros.
Ao distribuir bens mantidos em um fundo fiduciário vivo, você deve seguir as instruções dadas no documento do fundo fiduciário. Alguns podem ser simples de executar enquanto outros requerem um processo mais longo de avaliação dos bens e discussão com os beneficiários quais bens gostariam de incluir na sua percentagem do património. Em qualquer situação, você também deve seguir as leis estaduais de transferência de contas e títulos.