La distribution des actifs d’une personne après son décès dépend des instructions laissées dans un testament ou une fiducie. Dans les situations où des instructions n’ont pas été laissées, les lois de l’État régissent la distribution des biens, quels que soient les désirs qu’une personne a pu exprimer avant son décès.
En général, lorsqu’une personne a établi une fiducie de vie révocable, elle se désigne elle-même comme fiduciaire, ou gestionnaire, de la fiducie pendant sa propre vie et un fiduciaire successeur pour prendre la relève lors de son incapacité ou de son décès. L’une des principales tâches du fiduciaire successeur est de distribuer les actifs de la fiducie aux bénéficiaires désignés. Cela peut être facile dans certains cas, mais dans d’autres, la situation présente des facteurs de complication. Dans tous les cas, cependant, le fiduciaire successeur désigné d’une fiducie vivante correctement exécutée a le pouvoir de transférer les actifs aux bénéficiaires comme le dicte la fiducie vivante.
Distribution facile des actifs
Parfois, la distribution des actifs de la fiducie est simple. Si une seule personne est désignée comme bénéficiaire du contenu de la fiducie, par exemple, le fiduciaire successeur transfère simplement la propriété de tous les actifs à l’unique bénéficiaire. Lorsque la fiducie identifie tous les actifs et désigne le transfert direct à des bénéficiaires spécifiques, cela permet également une distribution facile.
Dans n’importe laquelle de ces situations de distribution simples, le fiduciaire successeur devrait toujours vérifier avec un avocat de planification successorale lorsqu’il détermine la façon appropriée de transférer les titres de propriété des terrains et des véhicules, car ce processus peut différer selon l’État.
Distribution des actifs par pourcentage
Beaucoup de gens choisissent de laisser certains héritiers identifiés à des personnes spécifiques, mais la plupart laissent à leurs héritiers des pourcentages de la succession. Par exemple, une personne peut laisser ses biens à ses deux enfants, divisés à 50/50. Dans ce cas, le fiduciaire successeur doit évaluer la succession et déterminer le partage des biens. Voici les étapes importantes à suivre.
1. Déterminez la valeur de la succession.
Pour déterminer comment distribuer en pourcentage, vous devez comprendre la valeur de la succession. Vous devrez peut-être obtenir l’aide de courtiers en art, de bijoutiers, d’agents immobiliers, de juricomptables et d’autres experts pour déterminer la valeur des actifs de la succession. Bien que la façon la plus propre d’aborder la distribution de la succession puisse être de tout vendre et de simplement diviser les profits, cela peut ne pas être la meilleure approche ou ce que l’accord de fiducie désigne.
2. Rencontrez les héritiers.
Réunissez les héritiers après que les évaluations des actifs sont terminées, puis fournissez à chaque héritier les évaluations documentées et discutez de leurs préférences. De cette façon, vous pouvez déterminer si un héritier pourrait accepter la collection d’art de 50 000 $ tandis que l’autre hérite du chalet de 50 000 $ pour diviser la succession de façon égale. Vous pouvez également déterminer s’il existe des biens auxquels aucune des parties n’attribue de valeur sentimentale et qui peuvent être vendus ou que l’un des héritiers ou les deux considèrent comme inestimables. En tant que fiduciaire, vous devez décider de ce qui vous semble le mieux, pour autant que cela soit conforme aux conditions du trust. Cependant, il n’est pas nécessaire de contrarier les bénéficiaires inutilement.
3. Transférer la propriété.
En tant que fiduciaire, vous avez le pouvoir de transférer des comptes, tels que des comptes bancaires et des comptes de courtage, aux noms des bénéficiaires. De même, s’il y a des biens immobiliers qui ne seront pas vendus, vous devez transférer le titre de propriété aux héritiers appropriés. Consultez un avocat ou l’agence d’État concernée pour vous assurer de la conformité avec les lois et règles de transfert étatiques et locales.
4. Distribuez les biens restants.
La succession contiendra sans aucun doute des biens restants, tels que des articles ménagers, des outils et autres. Vous devez également distribuer ces biens aux héritiers.
Lorsque vous distribuez les biens détenus dans une fiducie vivante, vous devez suivre les instructions données dans le document de fiducie. Certaines peuvent être simples à exécuter, tandis que d’autres nécessitent un processus plus long d’évaluation des actifs et de discussion avec les bénéficiaires des actifs qu’ils souhaitent inclure dans leur pourcentage de la succession. Dans toutes les situations, vous devez également suivre les lois de l’État pour le transfert des comptes et des titres.