La distribuzione dei beni di una persona dopo la sua morte dipende dalle istruzioni lasciate in un testamento o nel trust. In situazioni in cui non sono state lasciate istruzioni, le leggi statali governano la distribuzione dei beni indipendentemente dai desideri che una persona può aver espresso prima di morire.
Di solito, quando qualcuno ha stabilito un trust revocabile vivente, designa se stesso come trustee, o manager, del trust durante la propria vita e un trustee successore che subentra al momento della sua incapacità o morte. Uno dei compiti principali del trustee successore è quello di distribuire i beni del trust ai beneficiari designati. Questo può essere facile in alcuni casi, ma in altri, la situazione presenta fattori di complicazione. In ogni caso, comunque, il fiduciario designato come successore di un contratto fiduciario vivente correttamente eseguito ha l’autorità di trasferire i beni ai beneficiari come dettato dal contratto fiduciario.
Distribuzione facile dei beni
A volte, distribuire i beni del contratto fiduciario è semplice. Se una sola persona è indicata come beneficiaria del contenuto del contratto fiduciario, per esempio, il fiduciario successore trasferisce semplicemente la proprietà di tutti i beni all’unico beneficiario. Se il contratto fiduciario identifica tutti i beni e designa il trasferimento diretto a beneficiari specifici, anche questo facilita la distribuzione.
In ognuna di queste situazioni di distribuzione diretta, il fiduciario subentrante dovrebbe comunque consultare un avvocato di pianificazione patrimoniale per determinare il modo corretto di trasferire i titoli di proprietà di terreni e veicoli, perché questo processo può variare a seconda dello stato.
Distribuzione dei beni per percentuale
Molte persone scelgono di lasciare alcuni cimeli identificati a persone specifiche, ma molti lasciano agli eredi delle percentuali del patrimonio. Per esempio, una persona può lasciare i suoi beni ai suoi due figli, divisi 50/50. In questo caso, il fiduciario successore deve valutare il patrimonio e determinare la divisione dei beni. Ecco i passi importanti coinvolti.
1. Determinare il valore del patrimonio.
Per determinare come distribuire in percentuale, è necessario capire quanto vale il patrimonio. Potrebbe essere necessario ottenere l’assistenza di mediatori d’arte, gioiellieri, agenti immobiliari, contabili forensi e altri esperti per determinare quanto valgono i beni del patrimonio. Anche se il modo più pulito di affrontare la distribuzione dell’eredità potrebbe essere quello di vendere tutto e poi semplicemente dividere i profitti, questo potrebbe non essere l’approccio migliore o quello che l’accordo fiduciario prevede.
2. Incontrare gli eredi.
Incontrare gli eredi dopo che le valutazioni dei beni sono complete, e poi fornire ad ogni erede le valutazioni documentate e discutere le loro preferenze. In questo modo, potete determinare se un erede potrebbe accettare la collezione d’arte di $50.000 mentre l’altro eredita il cottage di $50.000 per dividere equamente il patrimonio. Potete anche determinare se ci sono beni a cui nessuna delle parti assegna un valore sentimentale che possono essere venduti o che uno o entrambi gli eredi considerano senza prezzo. Come fiduciario, dovete decidere ciò che credete sia meglio, purché sia conforme ai termini del trust. Tuttavia, non c’è bisogno di turbare inutilmente i beneficiari.
3. Trasferire la proprietà.
Come fiduciario, avete il potere di trasferire conti, come conti bancari e conti di intermediazione, a nome dei beneficiari. Allo stesso modo, se c’è una proprietà immobiliare che non sarà venduta, dovete trasferire il titolo di proprietà agli eredi appropriati. Consultare un avvocato o un’agenzia statale pertinente per assicurare la conformità con le leggi e le regole di trasferimento statali e locali.
4. Distribuire i beni rimanenti.
L’eredità conterrà senza dubbio beni rimanenti, come articoli per la casa, strumenti e simili. Dovete distribuire anche questi beni agli eredi.
Quando distribuite i beni detenuti in un trust vivente, dovete seguire le istruzioni date nel documento del trust. Alcuni possono essere semplici da eseguire, mentre altri richiedono un processo più lungo per valutare i beni e discutere con i beneficiari quali beni vorrebbero includere nella loro percentuale di eredità. In ogni situazione, bisogna anche seguire le leggi statali per il trasferimento di conti e titoli.