De verdeling van iemands activa na zijn overlijden hangt af van de instructies die in een testament of trust zijn achtergelaten. In situaties waarin geen instructies zijn achtergelaten, regelt de wetgeving van de staat de verdeling van het vermogen, ongeacht de wensen die de persoon voor zijn overlijden heeft geuit.
Wanneer iemand een herroepbare levende trust heeft ingesteld, wijst hij gewoonlijk zichzelf aan als trustee, of beheerder, van de trust tijdens zijn eigen leven en wijst hij een opvolgende trustee aan om het over te nemen wanneer hij niet meer in staat is of overlijdt. Een van de belangrijkste taken van de opvolgende trustee is het verdelen van de activa van de trust onder de aangewezen begunstigden. Dit kan in sommige gevallen gemakkelijk zijn, maar in andere gevallen is de situatie gecompliceerd. In elk geval heeft de aangewezen opvolgende trustee van een correct uitgevoerde levende trust echter de bevoegdheid om activa over te dragen aan begunstigden zoals gedicteerd door de levende trust.
Easy Asset Distribution
Sometimes, het verdelen van de activa van de trust is eenvoudig. Als een enkele persoon wordt vermeld als de begunstigde van de inhoud van de trust, bijvoorbeeld, de opvolgende trustee gewoon overdracht van eigendom van alle activa aan de enige begunstigde. Wanneer de trust alle activa identificeert en directe overdracht aan specifieke begunstigden aanwijst, maakt dit ook een eenvoudige distributie mogelijk.
In elk van deze eenvoudige distributiesituaties moet de opvolgende trustee nog steeds een estate planning-advocaat raadplegen bij het bepalen van de juiste manier om titels van land en voertuigen over te dragen, omdat dit proces per staat kan verschillen.
Assetverdeling door percentage
Velen kiezen ervoor om sommige geïdentificeerde erfstukken aan specifieke mensen na te laten, maar de meesten laten hun erfgenamen percentages van de nalatenschap na. Iemand kan bijvoorbeeld zijn bezittingen aan zijn twee kinderen nalaten, 50/50 verdeeld. In dit geval moet de opvolgend bewindvoerder de nalatenschap evalueren en de verdeling van de bezittingen bepalen. Dit zijn de belangrijkste stappen.
1. Bepaal de waarde van het landgoed.
Om te bepalen hoe u procentueel moet verdelen, moet u begrijpen hoeveel het landgoed waard is. Mogelijk moet u de hulp inroepen van kunstmakelaars, juweliers, makelaars, forensische accountants en andere deskundigen om te bepalen hoeveel de activa van het landgoed waard zijn. Hoewel de schoonste manier om de boedelverdeling aan te pakken zou kunnen zijn om alles te verkopen en dan gewoon de winst te verdelen, kan dit niet de beste aanpak zijn of wat de trustovereenkomst bepaalt.
2. Vergader met de erfgenamen.
Gemeet met de erfgenamen nadat de taxaties van de activa zijn voltooid, en geef vervolgens elke erfgenaam gedocumenteerde taxaties en bespreek hun voorkeuren. Op deze manier kunt u bepalen of de ene erfgenaam de kunstcollectie van $ 50.000 zou kunnen accepteren terwijl de andere het vakantiehuis van $ 50.000 erft om de nalatenschap gelijk te verdelen. U kunt ook bepalen of er bezittingen zijn waaraan geen van beide partijen sentimentele waarde toekent die kan worden verkocht of die een of beide erfgenamen als onbetaalbaar beschouwt. Als beheerder moet u beslissen wat volgens u het beste is, zolang het maar in overeenstemming is met de voorwaarden van de trust. Het is echter niet nodig om de begunstigden onnodig van streek te maken.
3. Eigendomsoverdracht.
Als trustee hebt u de bevoegdheid om rekeningen, zoals bankrekeningen en brokerage-rekeningen, op naam van de begunstigden te zetten. Evenzo, als er onroerend goed is dat niet zal worden verkocht, moet u de titel van het onroerend goed overdragen aan de juiste erfgenamen. Raadpleeg een advocaat of de relevante overheidsinstantie om ervoor te zorgen dat aan de staats- en lokale overdrachtswetten en -regels wordt voldaan.
4. Verdeel de resterende activa.
De nalatenschap zal ongetwijfeld resterende activa bevatten, zoals huishoudelijke artikelen, gereedschappen en dergelijke. U moet ook deze bezittingen onder de erfgenamen verdelen.
Bij het verdelen van activa die in een levende trust worden gehouden, moet u de instructie volgen die in het trustdocument wordt gegeven. Sommige kunnen eenvoudig zijn om uit te voeren, terwijl andere een langer proces vereisen van het taxeren van activa en het bespreken met de begunstigden welke activa ze in hun percentage van de nalatenschap willen opnemen. In elke situatie moet u ook de wetten van de staat volgen voor het overdragen van rekeningen en titels.